Odroczony podatek dochodowy w ewidencji księgowej i sprawozdaniu finansowym

Podatek odroczony – Szkolenie online dla księgowych

Zapraszamy na warsztaty księgowe o tworzenie odroczonego podatku dochodowego i jego wpływie na wynik finansowy. Szkolenie pozwala zdobyć praktyczną wiedzę oraz umiejętności prawidłowego zarządzania podatkiem odroczonym. Zagadnienia odnoszące się do podatku odroczonego omawiamy na gruncie przepisów ustawy o rachunkowości i prawnych regulacji dotyczących podatków oraz Krajowego Standardu Rachunkowości nr 2 – „Podatek dochodowy”.

Dlaczego powstają różnice w wycenie aktywów i pasywów?

Dowiesz się co jest przyczyną powstania różnic w wycenie bilansowej i wycenie podatkowej aktywów i pasywów podmiotu. Podczas szkolenia wyjaśnimy potrzebę ustalania odpisów z tytułu odroczonego podatku dochodowego i konieczności tworzenia rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Jak wykazywać podatek w księgach rachunkowych?

Wyjaśnimy, jak ujmować podatek odroczony w ewidencji księgowej i sprawozdaniu finansowym? Dzięki licznym przykładom bez trudu zorientujesz się w tematyce poruszanej podczas szkolenia i łatwiej zrozumiesz prezentowane zagadnienia.

Jakie są zasady tworzenia podatku odroczonego?

Odroczony podatek dochodowy to pojęcie pojawiające się gdy mamy do czynienia z jednoczesnym stosowaniem przepisów prawa podatkowego i prawa bilansowego (przepisy o rachunkowości). Odmienne podejście regulacji podatkowych i przepisów o rachunkowości do kwestii bilansowych powoduje powstawanie przejściowych różnic, czego efektem jest odroczony podatek dochodowy.

Dlaczego wartość księgowa i podatkowa aktywów i pasywów może być różna?

Weź udział w wartościowym szkoleniu omawiającym kompleksowo zagadnienia odroczonego podatku dochodowego (OPD) podczas którego:

• zrozumiesz ideę tworzenia odroczonego podatku dochodowego,
• zobaczysz jaki wpływ na generowany wynik finansowy ma podatek odroczony,
• uzyskasz możliwość rozpoznawania trwałych i przejściowych różnic,
• zrozumiesz różnicę między aktywami a rezerwami z tytułu OPD,
• zaobserwujesz funkcjonowanie OPD pomiędzy kolejnymi latami obrotowymi,
• nauczysz się prawidłowo sporządzać sprawozdania finansowe z uwzględnieniem odroczonego podatku dochodowego,
• wypełnisz notę informacji dodatkowej odnośnie OPD.

Co znajdziesz w agendzie szkolenia o podatku odroczonym?

1. Odroczony podatek dochodowy – pojęcia i definicje oraz różnice pomiędzy podatkiem bieżącym (rzeczywistym) a odroczonym a także wpływ odroczonego podatku dochodowego (OPD) na wynik finansowy.
2. Zakres stosowania odroczonego podatku dochodowego – idea stosowania oraz jednostki zobligowane do ustalania podatku bieżącego i odroczonego.
3. Przypadki powstania odroczonego podatku dochodowego – zdarzenia mające wpływ na powstanie odroczonego podatku dochodowego, różnice trwałe i przejściowe w zakresie kosztów oraz przychodów w aspekcie podatkowym i księgowym na przykładach.
4. Tworzenie aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego – pojęcie i zasady tworzenia rezerw.
5. Ewidencja księgowa – liczne przykłady liczbowe m. in.:  amortyzacja bilansowa a podatkowa, wycena aktywów i pasywów na dzień bilansowy, rezerwy i RMK bierne, wynagrodzenia, odsetki oraz wycena składników majątku wyrażonych w walucie obcej.
6. Podatek odroczony na przełomie lat obrotowych – ewidencja księgowa i metody rozliczania OPD z poprzedniego roku obrotowego, zdarzenia po dacie bilansu i korekty zdarzeń z lat poprzednich.
7.  Wynik finansowy i sprawozdanie finansowe – wpływ podatku dochodowego odroczonego na wynik finansowy i na sprawozdanie finansowe.

Szczegółowy wykaz omawianych zagadnień znajdziesz w zakładce – Program szkolenia

Kogo zapraszamy, dla kogo jest szkolenie?

Wśród uczestników szkolenia z przyjemnością będziemy gościć:

• pracowników działów księgowości,
• samodzielnych i głównych księgowych,
• pracowników biur rachunkowych.

Udział w zajęciach rekomendujemy osobom pragnącym zdobycie, poszerzenie lub zaktualizowanie wiedzy dotyczącej problematyki ewidencji odroczonego podatku dochodowego.

Korzyści z uczestnictwa w szkoleniu – Co zyskujesz?

Biorąc udział w naszym szkoleniu zyskujesz:

• gruntowną wiedzę niezbędną do zarządzania odroczonym podatkiem dochodowym (OPD) w ewidencji księgowej,
• wiedzę jak prawidłowo sporządzać sprawozdanie finansowe z uwzględnieniem OPD,
• możliwość pracy w większych jednostkach, w których jest obowiązek tworzenia OPD,
• samodzielność w pracy na kluczowych stanowiskach w księgowości,
• szansę kolejnego awansu.

Faktury za szkolenie, materiały szkoleniowe i certyfikaty

• Faktury elektroniczne (PDF) wysyłamy w dniu szkolenia – VAT zw.
• Nie pobieramy przedpłat ani zaliczek przed szkoleniem – Płatności
• Certyfikat: Otrzymujesz imienne zaświadczenie potwierdzające uczestnictwo w szkoleniu
• Polbi – Placówka oświatowa: Zobacz nasze zaświadczenia i wpisy w rejestrach

Warsztaty księgowe o odroczonym podatku dochodowym – Podsumowanie

Tematyka szkolenia: Rachunkowość a podatki – Jakie różnice tworzą podatek odroczony? Odpisy z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz ich wpływu na ustalanie wyniku finansowego.

Akademia księgowego: Wspólne ćwiczenia, liczne przykłady liczbowe i analiza ciekawych przypadków pozwalają lepiej zrozumieć omawiane zagadnienia i są dodatkowym atutem naszych specjalistycznych warsztatów opracowanych z myślą o księgowych.

Poziom prezentowanej wiedzy: Szkolenie przydatne dla praktyków, mile widziana znajomość podstaw księgowości.

Wykładowca: Praktyk i ekspert w zakresie księgowości – Maciej Derwisz

Czas szkolenia: około 6 godzin z przerwami, zajęcia online na żywo

Szkolenia wewnętrzne: Dopasujemy kurs do Twoich potrzeb – Szkolenie na zamówienie

Kontakt: Polbi – Warszawa, tel. 721 547 750, formularz kontaktowy, e-mail: biuro@polbi.com.pl

Dochodowy podatek odroczony - Szkolenie o odpisach

Serdecznie zapraszamy na warsztaty dla księgowych omawiające pojęcie i potrzebę ustalania odpisów z tytułu odroczonego podatku dochodowego (OPD), wyjaśniające konieczności tworzenia rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz wpływ jaki ODP ma na proces ustalania wyniku finansowego. Podatek odroczony prezentowany jest na gruncie przepisów ustawy o rachunkowości i prawnych regulacji dotyczących podatków oraz Krajowego Standardu Rachunkowości nr 2 - "Podatek dochodowy".

Co warto wiedzieć o szkoleniu?

• Uczestniczysz w spotkaniu online i warsztatach prowadzonych na żywo.
• Korzystasz z doświadczenia i eksperckiej wiedzy wykładowcy - Maciej Derwisza.
• Masz bezpośredni kontakt z trenerem i możliwość zadawania na bieżąco pytań na czacie.
• Polecamy pozostałe propozycje naszych szkoleń z kategorii – Księgowość
• Kontakt – Polbi, Warszawa: tel. 721 547 750, e-mail: biuro@polbi.com.pl

Które regulacje prawne omawiamy w trakcie szkolenia?

Podczas zajęć zostaną przywoływane i omawiane regulacje prawne wynikające z przepisów ustawy o o rachunkowości, odpowiednie ustawy o podatkowe i KSR nr 2 - "Podatek dochodowy".

Odpisy OPD - Jaki to ma wpływ na wynik finansowy?

Aby prawidłowo rozliczać podatki i zgodnie z przepisami prowadzić księgowość niezbędna jest rzetelna wiedza i umiejętność prawidłowego ustalania wartości aktywów i pasywów zarówno w aspekcie podatkowym jak i księgowym. To daje rękojmię prawidłowej prezentacji sprawozdania finansowego. W wielu przypadkach pojawia się potrzeba ustalania odpisów z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Podczas szkolenia postaramy się wyjaśnić konieczność i konsekwencje ich tworzenia .

Kto ma do czynienia z podatkiem odroczonym (OPD)?

W trakcie zajęć powiemy w jakim celu ustalany jest podatek odroczony, kto jest zobligowany do tworzenia rezerw i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, jakie jest oddziaływanie OPD na ustalanie wyniku finansowego (czy odroczony podatek powiększa czy pomniejsza wynik finansowy) i jak OPD wpływa na prezentację poszczególnych składowych rachunku zysku i strat?

Potrzebujesz więcej informacji?

Zadzwoń – Telefon: 721 547 750

Napisz do nas: biuro@polbi.com.pl

Wypełnij – Formularz kontaktowy