Odroczony podatek dochodowy w ewidencji księgowej i sprawozdaniu finansowym

PODATEK ODROCZONY - WARSZTATY DLA KSIĘGOWYCH

Program szkolenia online w czasie rzeczywistym


  • Różnice między definicją podatku bieżącego i odroczonego
  • Idea i logika zastosowania odroczonego podatku dochodowego
  • Wpływ odroczonego podatku dochodowego na ustalanie wyniku finansowego
  • Zakres stosowania odroczonego podatku dochodowego (jednostki zobligowane do ustalania podatku bieżącego i odroczonego)

  • Różnice trwałe i przejściowe w zakresie kosztów oraz przychodów w rozumieniu podatkowym i bilansowym
  • Przykłady przejściowych i trwałych różnic pomiędzy kosztami podatkowymi a księgowymi
  • Przykłady przejściowych i trwałych różnic pomiędzy przychodami podatkowymi a księgowymi

  • Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego – pojęcie i zasady tworzenia
  • Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego – pojęcie i zasady tworzenia

Ewidencja księgowa aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego na wielu przykładach liczbowych, w tym m. in.:

  • Różnice między amortyzacją bilansową a podatkową
  • Wycena aktywów i pasywów na dzień bilansowy
  • Różnice między leasingiem ujmowanym podatkowo a księgowo
  • Rezerwy i RMK bierne
  • Wynagrodzenia naliczone a wypłacone
  • Odsetki naliczone a zapłacone
  • Wycena składników majątku wyrażonych w walucie obcej

Ewidencja księgowa odroczonego podatku dochodowego na przełomie lat obrotowych

  • Metody rozliczania odroczonego podatku dochodowego z poprzedniego roku obrotowego w bieżącym roku obrotowym
  • Zdarzenia po dacie bilansu mające wpływ na odroczony podatek dochodowy
  • Korekty zdarzeń poprzednich lat obrotowych

Podatek dochodowy odroczony i jego wpływ na wynik finansowy i na sprawozdanie finansowe

  • Podatek dochodowy rzeczywisty i podatek dochodowy odroczony
  • Wynik finansowy korygowany o odroczony podatek dochodowy
  • Prezentacja w sprawozdaniu finansowym (aktywa i pasywa) bieżącego i odroczonego podatku dochodowego
  • Nota informacji dodatkowej i przykłady jej wypełniania

 

Ramowy harmonogram szkolenia - Zajęcia w godz. 9:00-14:45


  • 9:00 - 10:30 - Część pierwsza szkolenia (2 godziny lekcyjne / dydaktyczne)
  • 10:30 - 10:45 - Przerwa w zajęciach (15 minut)
  • 10:45 - 12:15 - Część druga szkolenia (2 godziny lekcyjne / dydaktyczne)
  • 12:15 - 12:30 - Przerwa w zajęciach (15 minut)
  • 12:30 - 14:00 - Część trzecia szkolenia (2 godziny lekcyjne / dydaktyczne)
  • 14:00 - 14:15 - Przerwa w zajęciach (15 minut)
  • 14:15 - 14:45 - Część czwarta szkolenia (0,5 godziny lekcyjnej / dydaktycznej)

 

Program zajęć dotyczących podatku odroczonego opracował Maciej Derwisz

Organizator warsztatów dla księgowych – Polbi, Warszawa

To szkolenie może być zorganizowane na zamówienie.

Zapraszamy do kontaktu:
Telefon: 721 547 750
E-mail: biuro@polbi.com.pl.